Declaración de beneficiarios finales para sociedades de USA

Desde el 1 de enero de 2024, las sociedades (LLC o Corps) incorporadas en los Estados Unidos, deberán declarar sus Beneficiarios Finales ante la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).

‍

CUÁNDO DEBEN DECLARAR 

• Las sociedades creadas antes de Enero 1, 2024 tendrán tiempo para declarar hasta Enero 1, 2025.  
• Las sociedades creadas a partir de Enero 1, 2024 tendrán 90 días desde el Filing Date para declarar. 
• Las sociedades creadas a partir de Enero 1, 2025, tendrán 30 días desde el Filing Date para declarar.
• Las actualizaciones a la información ya declarada deberán presentarse en un plazo de 30 días. 

‍

QUIÉNES DEBEN DECLARAR

Serán considerados Beneficiarios Finales cualquier persona física que: 

• Posee o controla al menos el 25% de las participaciones sobre la empresa declarada; 

o 

• Ejerce un Control Sustancial sobre la empresa declarada. Para ello, la persona debe cumplir con cualquiera de los siguientes criterios generales: 

1. Ser un directivo de alto rango; 
2. Tener autoridad para nombrar o destituir a determinados directivos o a la mayoría de los consejeros de la empresa que informa;
3. Ser responsable de la toma de decisiones importantes; o
4. Tener cualquier otra forma de control sustancial sobre la empresa que informa.

En consecuencia, deberán informarse también los Managers/ Directores de las LLCs/ Corps.

‍

Además, las sociedades creadas a partir de Enero 1, 2024, deberán declarar a su Applicant: la persona física que persona física que presentó directamente el documento por el que se creó una empresa. 

‍

QUÉ SE DEBE DECLARAR

1. De la Sociedad

• Legal Name
• Principal place of address
• EIN

‍

2. Del UBO, Manager/ Director y Applicant

• Nombre completo
• Fecha de nacimiento
• Domicilio completo
• ID y fotografía que respalde el ID:

1. Pasaporte USA
2. Licencia de conducir
3. ID emitido por el Estado, gobierno local o tribu
4. Si no cuentan con ninguno de los anteriores, Pasaporte Extranjero.

‍

BASE DE DATOS DE LA FINCEN Y ACCESO

La información que se comunique a la FinCEN se almacenará en una base de datos privada, que utilizará métodos y controles de seguridad utilizados en el Gobierno Federal para proteger sistemas de información no clasificados pero sensibles al más alto nivel de seguridad. 

FinCEN permitirá a los funcionarios federales, estatales, locales y tribales, así como a determinados funcionarios extranjeros que presenten una solicitud a través de una agencia del gobierno federal de USA, a obtener información sobre beneficiarios efectivos para actividades autorizadas relacionadas con la seguridad e inteligencia nacional y el cumplimiento de la ley. 

En determinadas circunstancias y con el consentimiento de la empresa declarante, las instituciones financieras también tendrán acceso a la información sobre la titularidad real. Los reguladores de dichas instituciones financieras también tendrán acceso a la información sobre beneficiarios efectivos cuando supervisen a las instituciones financieras.

‍

Quedamos a disposición por consulta que puedan tener,

Atentos Saludos,

INNOVATION LEGAL / TAX / TECH